Si estás por darte de alta en el SAT o ya tienes un negocio, seguramente te has hecho esta pregunta:
¿Me conviene más tributar en RESICO o en Régimen General?
La respuesta depende de cuánto facturas, cuánto gastas y del tipo de actividad que realizas.
Aunque muchas personas escuchan que RESICO tiene tasas muy bajas y piensan que siempre es la mejor opción, la realidad es que cada caso es diferente.
¿Qué es RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) fue creado para facilitar el cumplimiento fiscal de pequeños contribuyentes. Su principal atractivo es que el ISR se calcula con tasas reducidas que van aproximadamente del 1% al 2.5% sobre los ingresos cobrados.
Además, ofrece beneficios como:
✅ Declaraciones más sencillas.
✅ Menos carga administrativa.
✅ Menor ISR en comparación con otros regímenes en muchos casos.
Por estas razones, RESICO se ha convertido en una opción muy atractiva para profesionistas, comerciantes y prestadores de servicios.
¿Quién puede tributar en RESICO?
Entre los principales requisitos se encuentran:
- Personas físicas con ingresos de hasta $3.5 millones de pesos al año.
- Realizar actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento.
- Estar al corriente con las obligaciones fiscales.
Sin embargo, existen algunas restricciones que deben analizarse antes de optar por este régimen.
¿Qué es el Régimen General de Persona Física?
El Régimen General es el esquema tradicional en el que tributan la mayoría de los contribuyentes con actividad empresarial. A diferencia de RESICO, aquí el cálculo de impuestos considera tanto los ingresos como los gastos deducibles relacionados con la actividad económica. Por ello, la carga fiscal puede variar considerablemente dependiendo de cada negocio.
La diferencia más importante: las deducciones
Aquí es donde normalmente se define qué régimen conviene más.
RESICO
- ISR con tasas reducidas.
- No se aplican deducciones para disminuir el ISR.
- El cálculo es más simple.
- Menos trámites administrativos.
Régimen General
- Permite deducir gastos relacionados con la actividad.
- Puede ser conveniente para negocios con muchos costos y gastos.
- Requiere una administración fiscal más detallada.
- El cálculo de impuestos suele ser más complejo.
Un ejemplo sencillo
Imagina dos negocios que facturan $100,000 al mes.
Negocio A
- Gastos mensuales: $10,000
Como tiene pocos gastos, normalmente RESICO puede resultar muy atractivo gracias a sus tasas reducidas.
Negocio B
- Gastos mensuales: $70,000
Al tener muchos gastos deducibles, podría obtener mejores resultados tributando en Régimen General.
Por eso no existe una respuesta universal para todos.
Entonces, ¿qué me conviene?
RESICO suele ser una excelente opción para:
- Profesionistas independientes.
- Consultores.
- Prestadores de servicios.
- Negocios con pocos gastos operativos.
Por otro lado, el Régimen General puede ser más conveniente para:
- Negocios con altos costos de operación.
- Negocios que realizan inversiones constantes.
- Actividades con gastos significativos y recurrentes.
Antes de cambiar de régimen
Muchos contribuyentes eligen RESICO únicamente porque escucharon que “se pagan menos impuestos”, ese puede ser un error costoso.
Lo recomendable es realizar una simulación fiscal considerando tus ingresos, gastos, actividad económica y proyecciones de crecimiento antes de tomar una decisión.
En GCI Contadores te ayudamos
Cada negocio es diferente, lo que funciona para un contribuyente puede no ser la mejor opción para otro.
En GCI Contadores analizamos tu situación particular para ayudarte a elegir el régimen fiscal que genere el mejor resultado para ti y evitar pagar impuestos de más.
